Ad valorem tariff adalah tarif yang dihitung berdasarkan persentase dari nilai/harga jual barang atau jasa. Istilah ini seringkali dikaitkan dengan pajak untuk barang dan jasa, meskipun juga sering diterapkan untuk pajak properti dan real estate.
Penentuan tarif ini sering lebih disukai karena dianggap lebih adil. Rumah tangga berpenghasilan rendah seringkali lebih memilih barang dan jasa yang lebih murah dan berkualitas lebih rendah. Mereka biasanya lebih mementingkan kuantitas daripada kualitas. Oleh karena itu, ketika tarif pajak didasarkan pada harga barang, mereka tidak menanggung beban pajak yang besar.
Sebaliknya, rumah tangga dengan berpenghasilan tinggi biasanya lebih memilih barang-barang mewah yang berharga mahal. Konsekuensinya, mereka juga akan menanggung beban pajak yang lebih tinggi.
